Tipo Acción Pliego de Observaciones
Texto Acción Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 177,251,278.19 pesos, por la falta de aplicación de los recursos correspondientes al Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de la Entidades Federativas que el Gobierno del Estado de Puebla deberá demostrar la aplicación de los recursos no ejercidos a la fecha de revisión, más los rendimientos generados en los objetivos del fondo, o en caso contrario realizar el reintegro a la Tesorería de la Federación.
Monto 177,251,278.19
Tipo Acción Pliego de Observaciones
Texto Acción Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 28,102,499.79 pesos, por la falta de aplicación de los recursos correspondientes al PROSPERA Programa de Inclusión Social: Componente de Salud que el Gobierno del Estado de Puebla deberá demostrar la aplicación en los objetivos del programa de los recursos no ejercidos a más tardar el 30 de junio de 2017, fecha límite para ejercer los recursos, o en caso contrario realizar el reintegro más los rendimientos generados a la Tesorería de la Federación.
Monto 28,102,499.79
Tipo Acción Pliego de Observaciones
Texto Acción Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 15,454,908.20 pesos, por la falta de aplicación de los recursos correspondientes a los Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación Celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa que el Gobierno del Estado de Puebla deberá demostrar la aplicación de los recursos no ejercidos a más tardar el 30 de junio de 2017, fecha límite para ejercer los recursos, o en caso contrario realizar el reintegro más los rendimientos generados a la Tesorería de la Federación.
Monto 15,454,908.20
Tipo Acción Pliego de Observaciones
Texto Acción Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 77,205,337.28 pesos, por la falta de aplicación de los Recursos del Fondo de Aportaciones Múltiples que el Gobierno del Estado Puebla deberá demostrar la aplicación de los recursos no ejercidos a la fecha de revisión, más los rendimientos generados en los objetivos del fondo, en caso contrario realizar el reintegro a la Tesorería de la Federación.
Monto 77,205,337.28
Tipo Acción Pliego de Observaciones
Texto Acción Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 4,855,406.09 pesos, por la falta de aplicación de los recursos correspondientes a los Proyectos de Desarrollo Regional que el Gobierno del Estado de Puebla deberá demostrar la aplicación de los recursos no ejercidos a la fecha de revisión, más los rendimientos generados en los objetivos del programa, o en caso contrario realizar el reintegro a la Tesorería de la Federación.
Monto 4,855,406.09
Tipo Acción Pliego de Observaciones
Texto Acción Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 12,789,201.74 pesos, por la falta de aplicación de los Recursos correspondientes al Fondo de Infraestructura Social para las Entidades 2016, que el Gobierno del Estado de Puebla, deberá demostrar la aplicación de los recursos no ejercidos a la fecha de revisión, más los rendimientos generados en los objetivos del fondo, o en caso contrario realizar el reintegro a la Tesorería de la Federación.
Monto 12,789,201.74
Tipo Acción Pliego de Observaciones
Texto Acción Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 4,600,200.64 pesos, por la falta de aplicación de los Recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal 2016 que el Gobierno del Estado de Puebla deberá demostrar la aplicación de los recursos no ejercidos a la fecha de revisión, más los rendimientos generados en los objetivos del fondo o, en caso contrario, realizar el reintegro a la Tesorería de la Federación.
Monto 4,600,200.64
Tipo Acción Pliego de Observaciones
Texto Acción Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 2,077,646.01 pesos más los intereses generados desde su disposición hasta su reintegro en la cuenta del fondo, por realizar pagos a personal que estuvo adscrito en centros de trabajo no financiables con el FONE; denominados Subsecretaría de Educación Superior, Bachillerato Digital y Bachillerato Tecnológico, que no corresponden a educación básica y normal.
Monto 2,077,646.01
Tipo Acción Pliego de Observaciones
Texto Acción Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 2,246,018.95 pesos, más los intereses generados desde su disposición hasta su reintegro en la cuenta del fondo, por realizar pagos a personal, los cuales contaron con categorías y puestos que no corresponden a educación básica y normal.
Monto 2,246,018.95
Tipo Acción Pliego de Observaciones
Texto Acción Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 282,552.23 pesos, más los intereses generados desde su disposición hasta su reintegro a la TESOFE, por realizar 32 pagos a empleados adscritos en un centro de trabajo denominado Dirección General de Apoyo a la Educación Media Superior, que no corresponde a educación básica y normal.
Monto 282,552.23
Tipo Acción Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria
Texto Acción La Auditoría Superior de la Federación emite la Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria para que la Secretaría de la Contraloría del Estado de Puebla realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por las irregularidades de los servidores públicos que en su gestión no entregaron en tiempo y forma a los entes ejecutores del gasto los recursos del fondo.
Monto -
Tipo Acción Recomendación
Texto Acción Para que el Gobierno del Estado de Puebla instruya a quien corresponda y realice las acciones necesarias a efecto de que, en lo subsecuente, se cumpla con la norma que indica que las legislaturas locales establecerán la distribución de las participaciones federales que tienen obligación de ministrar entre sus municipios, mediante disposiciones de carácter general. Los términos de esta recomendación y los mecanismos para su atención fueron acordados con la entidad fiscalizada.
Monto -
Tipo Acción Recomendación
Texto Acción Para que el Gobierno del Estado de Puebla proporcione la documentación e información que compruebe las acciones emprendidas a efecto de atender las debilidades e insuficiencias determinadas en la operación, manejo y aplicación de los recursos, a fin de garantizar el cumplimiento de las metas y objetivos del fondo. Los términos de esta recomendación y los mecanismos para su atención fueron acordados con la entidad fiscalizada.
Monto -
Tipo Acción Recomendación
Texto Acción Para que el Gobierno del Estado de Puebla proporcione la documentación que compruebe las acciones emprendidas a efecto de atender las debilidades e insuficiencias determinadas en la evaluación de los componentes del control interno, con objeto de fortalecer los procesos de operación, manejo y aplicación de los recursos, a fin de garantizar el cumplimiento de los objetivos del fondo. Los términos de esta recomendación y los mecanismos para su atención fueron acordados con la entidad fiscalizada.
Monto -
Tipo Acción Recomendación
Texto Acción Para que el Gobierno del Estado de Puebla proporcione la documentación e información que evidencie las mejoras realizadas y las acciones emprendidas a efecto de atender las debilidades e insuficiencias determinadas en la evaluación del control interno, a fin de fortalecer los procesos de operación, manejo y aplicación de los recursos y apoyar el logro adecuado de sus objetivos. Los términos de esta recomendación y los mecanismos para su atención fueron acordados con la entidad fiscalizada.
Monto -
Tipo Acción Recomendación
Texto Acción Para que el Gobierno del Estado de Puebla instruya a quien corresponda y realice las acciones necesarias para que, en lo subsecuente, se cumpla con lo establecido en el artículo 9 de la Ley de Coordinación Hacendaria del Estado de Puebla y sus Municipios, el cual indica que los municipios deberán expedir y remitir a la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, dentro de los diez días hábiles siguientes a aquel en que hubieren recibido los recursos, el recibo oficial que conforme a derecho proceda. Los términos de esta recomendación y los mecanismos para su atención fueron acordados con la entidad fiscalizada.
Monto -
Tipo Acción Recomendación
Texto Acción Para que el Gobierno del Estado de Puebla instruya a quien corresponda y realice las acciones necesarias para atender las áreas de mejora detectadas en el proceso de distribución de las participaciones federales e incentivos a los municipios de la entidad federativa; el pago y ministración de los recursos; la difusión de la información correspondiente, y otras actividades vinculadas a dicho proceso. Los términos de esta recomendación y los mecanismos para su atención fueron acordados con la entidad fiscalizada.
Monto -
Tipo Acción Recomendación
Texto Acción Para que el Gobierno del Estado de Puebla proporcione la documentación que evidencie las mejoras realizadas y las acciones emprendidas a efecto de atender las debilidades e insuficiencias determinadas en la administración de los recursos del fondo, con objeto de fortalecer los procesos de operación, manejo y aplicación de los recursos, a fin de garantizar el cumplimiento de los objetivos del fondo. Los términos de esta recomendación y los mecanismos para su atención fueron acordados con la entidad fiscalizada.
Monto -
Tipo Acción Recomendación
Texto Acción Para que el Gobierno del Estado de Puebla proporcione la documentación e información que compruebe las acciones emprendidas a efecto de atender las debilidades e insuficiencias determinadas en la evaluación de los componentes de control interno, con objeto de fortalecer los procesos de operación, manejo y aplicación de los recursos, a fin de garantizar el cumplimiento de los objetivos de las Participaciones Federales a Entidades Federativas. Los términos de esta recomendación y los mecanismos para su atención fueron acordados con la entidad fiscalizada.
Monto -
Tipo Acción Recomendación
Texto Acción Para que el Gobierno del Estado de Puebla proporcione la documentación e información que evidencie las mejoras realizadas y las acciones emprendidas a efecto de atender las debilidades e insuficiencias determinadas en la evaluación del control interno, a fin de fortalecer los procesos de operación, manejo y aplicación de los recursos y apoyar el logro adecuado de sus objetivos. Los términos de esta recomendación y los mecanismos para su atención fueron acordados con la entidad fiscalizada.
Monto -
Tipo Acción Solicitud de Aclaración
Texto Acción Para que el Gobierno del Estado de Puebla aclare y proporcione la documentación adicional justificativa y comprobatoria de importe otorgado a la concesionaria por concepto de anticipo para la construcción del viaducto elevado; sin embargo, no estaba señalado en el título de concesión, por lo que se considera que el GEP pagó parte de la obra anticipadamente, misma que no debe ser considerada para el reconocimiento del ajuste de costos del título de concesión para la construcción del segundo piso de la autopista México-Puebla, en el Estado de Puebla.
Monto -
Tipo Acción Solicitud de Aclaración
Texto Acción Para que el Gobierno del Estado de Puebla aclare y proporcione la documentación adicional justificativa y comprobatoria, toda vez que no se aplicó una tarifa diferenciada al pagar en efectivo para los usuarios que realizan el recorrido completo de 15.3 km que comprende el libramiento elevado, así como para los que descienden en las salidas ubicadas en el boulevard Hermanos Serdán y en el Distribuidor Santa Ana Chiautempan, por lo que pagan los mismos $55.0, al recorrer una fracción o completo el libramiento.
Monto -
Tipo Acción Solicitud de Aclaración
Texto Acción Para que el Gobierno del Estado de Puebla aclare y proporcione la documentación adicional justificativa y comprobatoria de 3,074,175.86 pesos,más los rendimientos financieros generados desde la fecha de pago hasta la de su recuperación, por los recursos federales del Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal de 2016 con cargo al contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. OP/LPN001/SIT-20160045 que se pagaron en el concepto núm. N-CSV-CAR-4-02-001/03 "Recuperación en frío de pavimentos asfálticos (PUOT), con el 5% de cemento portland y 20 % de material fresado respecto de su P.V.S.M., incluye recargue de material con calidad de base hidráulica", por volumen de material no suministrado, debido a que el precio unitario pactado en el contrato es de $581.70 por m3, el cual consideró el básico "material para base hidráulica de banco, puesta en obra", el 80% de material de calidad base hidráulica (recargue) y el 20% de material producto de recuperación (fresado); sin embargo, en la junta de aclaraciones del 11 de abril de 2016, se estableció que la cantidad para recargue del material de base hidráulica sería del 28.57%, por lo que el precio unitario obtenido fue de $456.13 por m3, resultando una diferencia de $125.57 por m3 por 24,481.77 m3 estimados y pagados hasta la estimación núm. 4.
Monto 3,074,175.86
Tipo Acción Solicitud de Aclaración
Texto Acción Para que el Gobierno del Estado de Puebla aclare y proporcione la documentación adicional justificativa y comprobatoria de 7,050,288.40 pesos, más los rendimientos financieros generados desde la fecha de pago hasta la de su recuperación, por los recursos federales del programa de Fortalecimiento Financiero de 2016 con cargo al contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. OP/LPN065/SIT-20151298, que la contratista consideró en su estudio de costos indirectos en los apartados de ll. Depreciación, mantenimiento y rentas, inciso g, Campamentos; lV. Fletes y acarreos, inciso a, De campamentos y c, De plantas y elementos para instalaciones, y lX. Trabajos previos y auxiliares, inciso a, Construcción y conservación de caminos de acceso, b. Montaje y desmantelamiento de equipo, c. Construcción de instalaciones generales, punto 1. De campamentos, 3. De plantas y elementos para instalaciones; sin embargo, estos apartados no debieron ser considerados por la contratista de conformidad con el punto 6. Descripción del Proyecto, del oficio resolutivo núm. SGPA/DGIRA/DG/0667 del 4 de febrero de 2015, de la Dirección General de Impacto y Riesgo Ambiental de la Subsecretaría de Gestión para la Protección Ambiental de la SEMARNAT.
Monto 7,050,288.40
Tipo Acción Solicitud de Aclaración
Texto Acción Para que el Gobierno del Estado de Puebla aclare y proporcione la documentación adicional justificativa y comprobatoria de 1,156,998.21 pesos (un millón ciento cincuenta y seis mil novecientos noventa y ocho pesos 21/100 M.N.) integrados por 449,574.30 pesos (cuatrocientos cuarenta y nueve mil quinientos setenta y cuatro pesos 30/100 M.N.) de fotos y video de obra; 128,449.80 pesos (ciento veintiocho mil cuatrocientos cuarenta y nueve pesos 80/100 M.N.) de video editado de obra y 578,974.11 pesos (quinientos setenta y ocho mil novecientos setenta y cuatro pesos 11/100 M.N.) de primas por fianzas (30% de anticipo, 10% de vicios ocultos, 10% de cumplimento) más los rendimientos financieros generados desde la fecha de pago hasta la de su recuperación, por los recursos federales del Programa de Fortalecimiento Financiero de 2016 con cargo al contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. OP/LPN065/SIT-20151298, considerados por la contratista en su estudio de costos indirectos; toda vez que la entidad fiscalizada no cuenta con el álbum fotográfico de la obra, el video editado desde el inicio de la obra hasta la conclusión de los trabajos ni de la justificación de la contratista de haber ejercido los importes de primas por fianzas de anticipo, cumplimiento y vicios ocultos.
Monto 1,156,998.21
Tipo Acción Solicitud de Aclaración
Texto Acción Para que el Gobierno del Estado de Puebla aclare y proporcione la documentación adicional justificativa y comprobatoria de 19,004,986.99 pesos más los rendimientos financieros generados desde la fecha de pago hasta la de su recuperación, por los recursos federales del Programa de Fortalecimiento Financiero de 2016 con cargo al contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. OP/LPN065/SIT-20151298 que se pagaron en el concepto núm. 21 (NCTR-CAR-1-04-009/06) "Carpetas de concreto hidráulico, de MR 45 Kg/cm2, revenimiento 10 y fraguado a 3 días", sin que se acreditara que en la ejecución de 4,771.37 m3 de dicho concepto se cumplió con la calidad que se especificó desde la licitación basada en la norma N-CTR-CAR-04-009/06, toda vez que los trabajos se efectuaron manualmente y no con la maquinaria establecida en la norma indicada; aunado a que no se acreditó la conformidad del laboratorio de control de calidad con la documentación que avalara la procedencia de su pago en cada estimación.
Monto 19,004,986.99
Tipo Acción Solicitud de Aclaración
Texto Acción Para que el Gobierno del Estado de Puebla aclare y proporcione la documentación adicional justificativa y comprobatoria de 30,459,137.92 pesos, por recursos federales del programa Fortalecimiento Financiero 2016 que al último día hábil de diciembre de 2016 no se erogaron o vincularon con compromisos formales de pago, ni se acreditó su reintegro, más los rendimientos financieros generados desde la fecha de pago hasta la de su recuperación, a la Tesorería de la Federación.
Monto 30,459,137.92
Tipo Acción Solicitud de Aclaración
Texto Acción Para que el Gobierno del Estado de Puebla aclare y proporcione la documentación adicional justificativa y comprobatoria de 2,390,491.92 pesos, más los rendimientos financieros generados desde la fecha de pago hasta su recuperación, toda vez que pagó en duplicidad 65,560.63 kg de acero de refuerzo fy=4200 kg/cm2 en el concepto núm. 222, "Habilitado, armado y colocado de acero de refuerzo fy=4200 kg/cm2 para elementos de concreto...", sin considerar que dicho volumen ya estaba pagado con el concepto núm. 522, "Suministro, fabricación y colocación de junta de calzada tipo sfx 700/320 y/o similar...", del Título de Concesión para la construcción del segundo piso de la autopista México-Puebla, en el Estado de Puebla.
Monto 2,390,491.92
Tipo Acción Solicitud de Aclaración
Texto Acción Para que el Gobierno del Estado de Puebla aclare y proporcione la documentación adicional justificativa y comprobatoria de 36,953,050.68 pesos, por recursos federales del programa de Fortalecimiento Financiero que a la fecha de la revisión (octubre de 2017) no se ejercieron, ni se acreditó su reintegro, más los rendimientos financieros generados desde la fecha de pago hasta la de su recuperación, a la Tesorería de la Federación.
Monto 36,953,050.68
Tipo Acción Solicitud de Aclaración
Texto Acción Para que el Gobierno del Estado de Puebla aclare y proporcione la documentación adicional justificativa y comprobatoria de 798,447.08 pesos más los rendimientos financieros generados desde la fecha de pago hasta su recuperación, debido a que pagaron los conceptos núms. 245, "Suministro y colocación de bordillo...", 247, "Suministro y colocación de cuneta..." y 248, "Suministro y colocación de guarnición...", y en la visita de verificación física a la obra, realizada en septiembre de 2017, se constató que las ampliaciones de la autopista no cuentan con bordillos, cunetas y guarniciones, del Título de Concesión para la construcción del segundo piso de la autopista México-Puebla, en el Estado de Puebla.
Monto 798,447.08
Tipo Acción Texto Acción No.Auditoria Monto
Pliego de ObservacionesSe presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 177,251,278.19 pesos, por la falta de aplicación de los recursos correspondientes al Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de la Entidades Federativas que el Gobierno del Estado de Puebla deberá demostrar la aplicación de los recursos no ejercidos a la fecha de revisión, más los rendimientos generados en los objetivos del fondo, o en caso contrario realizar el reintegro a la Tesorería de la Federación.1.305 177,251,278.19
Pliego de ObservacionesSe presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 28,102,499.79 pesos, por la falta de aplicación de los recursos correspondientes al PROSPERA Programa de Inclusión Social: Componente de Salud que el Gobierno del Estado de Puebla deberá demostrar la aplicación en los objetivos del programa de los recursos no ejercidos a más tardar el 30 de junio de 2017, fecha límite para ejercer los recursos, o en caso contrario realizar el reintegro más los rendimientos generados a la Tesorería de la Federación.1.302 28,102,499.79
Pliego de ObservacionesSe presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 15,454,908.20 pesos, por la falta de aplicación de los recursos correspondientes a los Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación Celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa que el Gobierno del Estado de Puebla deberá demostrar la aplicación de los recursos no ejercidos a más tardar el 30 de junio de 2017, fecha límite para ejercer los recursos, o en caso contrario realizar el reintegro más los rendimientos generados a la Tesorería de la Federación.1.313 15,454,908.20
Pliego de ObservacionesSe presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 77,205,337.28 pesos, por la falta de aplicación de los Recursos del Fondo de Aportaciones Múltiples que el Gobierno del Estado Puebla deberá demostrar la aplicación de los recursos no ejercidos a la fecha de revisión, más los rendimientos generados en los objetivos del fondo, en caso contrario realizar el reintegro a la Tesorería de la Federación.1.304 77,205,337.28
Pliego de ObservacionesSe presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 4,855,406.09 pesos, por la falta de aplicación de los recursos correspondientes a los Proyectos de Desarrollo Regional que el Gobierno del Estado de Puebla deberá demostrar la aplicación de los recursos no ejercidos a la fecha de revisión, más los rendimientos generados en los objetivos del programa, o en caso contrario realizar el reintegro a la Tesorería de la Federación.1.303 4,855,406.09
Pliego de ObservacionesSe presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 12,789,201.74 pesos, por la falta de aplicación de los Recursos correspondientes al Fondo de Infraestructura Social para las Entidades 2016, que el Gobierno del Estado de Puebla, deberá demostrar la aplicación de los recursos no ejercidos a la fecha de revisión, más los rendimientos generados en los objetivos del fondo, o en caso contrario realizar el reintegro a la Tesorería de la Federación.1.312 12,789,201.74
Pliego de ObservacionesSe presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 4,600,200.64 pesos, por la falta de aplicación de los Recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal 2016 que el Gobierno del Estado de Puebla deberá demostrar la aplicación de los recursos no ejercidos a la fecha de revisión, más los rendimientos generados en los objetivos del fondo o, en caso contrario, realizar el reintegro a la Tesorería de la Federación.1.310 4,600,200.64
Pliego de ObservacionesSe presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 2,077,646.01 pesos más los intereses generados desde su disposición hasta su reintegro en la cuenta del fondo, por realizar pagos a personal que estuvo adscrito en centros de trabajo no financiables con el FONE; denominados Subsecretaría de Educación Superior, Bachillerato Digital y Bachillerato Tecnológico, que no corresponden a educación básica y normal.1.309 2,077,646.01
Pliego de ObservacionesSe presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 2,246,018.95 pesos, más los intereses generados desde su disposición hasta su reintegro en la cuenta del fondo, por realizar pagos a personal, los cuales contaron con categorías y puestos que no corresponden a educación básica y normal.1.309 2,246,018.95
Pliego de ObservacionesSe presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 282,552.23 pesos, más los intereses generados desde su disposición hasta su reintegro a la TESOFE, por realizar 32 pagos a empleados adscritos en un centro de trabajo denominado Dirección General de Apoyo a la Educación Media Superior, que no corresponde a educación básica y normal.1.309 282,552.23
Promoción de Responsabilidad Administrativa SancionatoriaLa Auditoría Superior de la Federación emite la Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria para que la Secretaría de la Contraloría del Estado de Puebla realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por las irregularidades de los servidores públicos que en su gestión no entregaron en tiempo y forma a los entes ejecutores del gasto los recursos del fondo.1.305 -
RecomendaciónPara que el Gobierno del Estado de Puebla instruya a quien corresponda y realice las acciones necesarias a efecto de que, en lo subsecuente, se cumpla con la norma que indica que las legislaturas locales establecerán la distribución de las participaciones federales que tienen obligación de ministrar entre sus municipios, mediante disposiciones de carácter general. Los términos de esta recomendación y los mecanismos para su atención fueron acordados con la entidad fiscalizada.1.296 -
RecomendaciónPara que el Gobierno del Estado de Puebla proporcione la documentación e información que compruebe las acciones emprendidas a efecto de atender las debilidades e insuficiencias determinadas en la operación, manejo y aplicación de los recursos, a fin de garantizar el cumplimiento de las metas y objetivos del fondo. Los términos de esta recomendación y los mecanismos para su atención fueron acordados con la entidad fiscalizada.1.304 -
RecomendaciónPara que el Gobierno del Estado de Puebla proporcione la documentación que compruebe las acciones emprendidas a efecto de atender las debilidades e insuficiencias determinadas en la evaluación de los componentes del control interno, con objeto de fortalecer los procesos de operación, manejo y aplicación de los recursos, a fin de garantizar el cumplimiento de los objetivos del fondo. Los términos de esta recomendación y los mecanismos para su atención fueron acordados con la entidad fiscalizada. 1.312 -
RecomendaciónPara que el Gobierno del Estado de Puebla proporcione la documentación e información que evidencie las mejoras realizadas y las acciones emprendidas a efecto de atender las debilidades e insuficiencias determinadas en la evaluación del control interno, a fin de fortalecer los procesos de operación, manejo y aplicación de los recursos y apoyar el logro adecuado de sus objetivos. Los términos de esta recomendación y los mecanismos para su atención fueron acordados con la entidad fiscalizada.1.311 -
RecomendaciónPara que el Gobierno del Estado de Puebla instruya a quien corresponda y realice las acciones necesarias para que, en lo subsecuente, se cumpla con lo establecido en el artículo 9 de la Ley de Coordinación Hacendaria del Estado de Puebla y sus Municipios, el cual indica que los municipios deberán expedir y remitir a la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, dentro de los diez días hábiles siguientes a aquel en que hubieren recibido los recursos, el recibo oficial que conforme a derecho proceda. Los términos de esta recomendación y los mecanismos para su atención fueron acordados con la entidad fiscalizada.1.296 -
RecomendaciónPara que el Gobierno del Estado de Puebla instruya a quien corresponda y realice las acciones necesarias para atender las áreas de mejora detectadas en el proceso de distribución de las participaciones federales e incentivos a los municipios de la entidad federativa; el pago y ministración de los recursos; la difusión de la información correspondiente, y otras actividades vinculadas a dicho proceso. Los términos de esta recomendación y los mecanismos para su atención fueron acordados con la entidad fiscalizada.1.296 -
RecomendaciónPara que el Gobierno del Estado de Puebla proporcione la documentación que evidencie las mejoras realizadas y las acciones emprendidas a efecto de atender las debilidades e insuficiencias determinadas en la administración de los recursos del fondo, con objeto de fortalecer los procesos de operación, manejo y aplicación de los recursos, a fin de garantizar el cumplimiento de los objetivos del fondo. Los términos de esta recomendación y los mecanismos para su atención fueron acordados con la entidad fiscalizada. 1.310 -
RecomendaciónPara que el Gobierno del Estado de Puebla proporcione la documentación e información que compruebe las acciones emprendidas a efecto de atender las debilidades e insuficiencias determinadas en la evaluación de los componentes de control interno, con objeto de fortalecer los procesos de operación, manejo y aplicación de los recursos, a fin de garantizar el cumplimiento de los objetivos de las Participaciones Federales a Entidades Federativas. Los términos de esta recomendación y los mecanismos para su atención fueron acordados con la entidad fiscalizada.1.299 -
RecomendaciónPara que el Gobierno del Estado de Puebla proporcione la documentación e información que evidencie las mejoras realizadas y las acciones emprendidas a efecto de atender las debilidades e insuficiencias determinadas en la evaluación del control interno, a fin de fortalecer los procesos de operación, manejo y aplicación de los recursos y apoyar el logro adecuado de sus objetivos. Los términos de esta recomendación y los mecanismos para su atención fueron acordados con la entidad fiscalizada.1.303 -
Solicitud de AclaraciónPara que el Gobierno del Estado de Puebla aclare y proporcione la documentación adicional justificativa y comprobatoria de importe otorgado a la concesionaria por concepto de anticipo para la construcción del viaducto elevado; sin embargo, no estaba señalado en el título de concesión, por lo que se considera que el GEP pagó parte de la obra anticipadamente, misma que no debe ser considerada para el reconocimiento del ajuste de costos del título de concesión para la construcción del segundo piso de la autopista México-Puebla, en el Estado de Puebla.1.295 -
Solicitud de AclaraciónPara que el Gobierno del Estado de Puebla aclare y proporcione la documentación adicional justificativa y comprobatoria, toda vez que no se aplicó una tarifa diferenciada al pagar en efectivo para los usuarios que realizan el recorrido completo de 15.3 km que comprende el libramiento elevado, así como para los que descienden en las salidas ubicadas en el boulevard Hermanos Serdán y en el Distribuidor Santa Ana Chiautempan, por lo que pagan los mismos $55.0, al recorrer una fracción o completo el libramiento.1.295 -
Solicitud de AclaraciónPara que el Gobierno del Estado de Puebla aclare y proporcione la documentación adicional justificativa y comprobatoria de 3,074,175.86 pesos,más los rendimientos financieros generados desde la fecha de pago hasta la de su recuperación, por los recursos federales del Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal de 2016 con cargo al contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. OP/LPN001/SIT-20160045 que se pagaron en el concepto núm. N-CSV-CAR-4-02-001/03 "Recuperación en frío de pavimentos asfálticos (PUOT), con el 5% de cemento portland y 20 % de material fresado respecto de su P.V.S.M., incluye recargue de material con calidad de base hidráulica", por volumen de material no suministrado, debido a que el precio unitario pactado en el contrato es de $581.70 por m3, el cual consideró el básico "material para base hidráulica de banco, puesta en obra", el 80% de material de calidad base hidráulica (recargue) y el 20% de material producto de recuperación (fresado); sin embargo, en la junta de aclaraciones del 11 de abril de 2016, se estableció que la cantidad para recargue del material de base hidráulica sería del 28.57%, por lo que el precio unitario obtenido fue de $456.13 por m3, resultando una diferencia de $125.57 por m3 por 24,481.77 m3 estimados y pagados hasta la estimación núm. 4.1.301 3,074,175.86
Solicitud de AclaraciónPara que el Gobierno del Estado de Puebla aclare y proporcione la documentación adicional justificativa y comprobatoria de 7,050,288.40 pesos, más los rendimientos financieros generados desde la fecha de pago hasta la de su recuperación, por los recursos federales del programa de Fortalecimiento Financiero de 2016 con cargo al contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. OP/LPN065/SIT-20151298, que la contratista consideró en su estudio de costos indirectos en los apartados de ll. Depreciación, mantenimiento y rentas, inciso g, Campamentos; lV. Fletes y acarreos, inciso a, De campamentos y c, De plantas y elementos para instalaciones, y lX. Trabajos previos y auxiliares, inciso a, Construcción y conservación de caminos de acceso, b. Montaje y desmantelamiento de equipo, c. Construcción de instalaciones generales, punto 1. De campamentos, 3. De plantas y elementos para instalaciones; sin embargo, estos apartados no debieron ser considerados por la contratista de conformidad con el punto 6. Descripción del Proyecto, del oficio resolutivo núm. SGPA/DGIRA/DG/0667 del 4 de febrero de 2015, de la Dirección General de Impacto y Riesgo Ambiental de la Subsecretaría de Gestión para la Protección Ambiental de la SEMARNAT.1.301 7,050,288.40
Solicitud de AclaraciónPara que el Gobierno del Estado de Puebla aclare y proporcione la documentación adicional justificativa y comprobatoria de 1,156,998.21 pesos (un millón ciento cincuenta y seis mil novecientos noventa y ocho pesos 21/100 M.N.) integrados por 449,574.30 pesos (cuatrocientos cuarenta y nueve mil quinientos setenta y cuatro pesos 30/100 M.N.) de fotos y video de obra; 128,449.80 pesos (ciento veintiocho mil cuatrocientos cuarenta y nueve pesos 80/100 M.N.) de video editado de obra y 578,974.11 pesos (quinientos setenta y ocho mil novecientos setenta y cuatro pesos 11/100 M.N.) de primas por fianzas (30% de anticipo, 10% de vicios ocultos, 10% de cumplimento) más los rendimientos financieros generados desde la fecha de pago hasta la de su recuperación, por los recursos federales del Programa de Fortalecimiento Financiero de 2016 con cargo al contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. OP/LPN065/SIT-20151298, considerados por la contratista en su estudio de costos indirectos; toda vez que la entidad fiscalizada no cuenta con el álbum fotográfico de la obra, el video editado desde el inicio de la obra hasta la conclusión de los trabajos ni de la justificación de la contratista de haber ejercido los importes de primas por fianzas de anticipo, cumplimiento y vicios ocultos.1.301 1,156,998.21
Solicitud de AclaraciónPara que el Gobierno del Estado de Puebla aclare y proporcione la documentación adicional justificativa y comprobatoria de 19,004,986.99 pesos más los rendimientos financieros generados desde la fecha de pago hasta la de su recuperación, por los recursos federales del Programa de Fortalecimiento Financiero de 2016 con cargo al contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. OP/LPN065/SIT-20151298 que se pagaron en el concepto núm. 21 (NCTR-CAR-1-04-009/06) "Carpetas de concreto hidráulico, de MR 45 Kg/cm2, revenimiento 10 y fraguado a 3 días", sin que se acreditara que en la ejecución de 4,771.37 m3 de dicho concepto se cumplió con la calidad que se especificó desde la licitación basada en la norma N-CTR-CAR-04-009/06, toda vez que los trabajos se efectuaron manualmente y no con la maquinaria establecida en la norma indicada; aunado a que no se acreditó la conformidad del laboratorio de control de calidad con la documentación que avalara la procedencia de su pago en cada estimación.1.301 19,004,986.99
Solicitud de AclaraciónPara que el Gobierno del Estado de Puebla aclare y proporcione la documentación adicional justificativa y comprobatoria de 30,459,137.92 pesos, por recursos federales del programa Fortalecimiento Financiero 2016 que al último día hábil de diciembre de 2016 no se erogaron o vincularon con compromisos formales de pago, ni se acreditó su reintegro, más los rendimientos financieros generados desde la fecha de pago hasta la de su recuperación, a la Tesorería de la Federación.1.301 30,459,137.92
Solicitud de AclaraciónPara que el Gobierno del Estado de Puebla aclare y proporcione la documentación adicional justificativa y comprobatoria de 2,390,491.92 pesos, más los rendimientos financieros generados desde la fecha de pago hasta su recuperación, toda vez que pagó en duplicidad 65,560.63 kg de acero de refuerzo fy=4200 kg/cm2 en el concepto núm. 222, "Habilitado, armado y colocado de acero de refuerzo fy=4200 kg/cm2 para elementos de concreto...", sin considerar que dicho volumen ya estaba pagado con el concepto núm. 522, "Suministro, fabricación y colocación de junta de calzada tipo sfx 700/320 y/o similar...", del Título de Concesión para la construcción del segundo piso de la autopista México-Puebla, en el Estado de Puebla.1.295 2,390,491.92
Solicitud de AclaraciónPara que el Gobierno del Estado de Puebla aclare y proporcione la documentación adicional justificativa y comprobatoria de 36,953,050.68 pesos, por recursos federales del programa de Fortalecimiento Financiero que a la fecha de la revisión (octubre de 2017) no se ejercieron, ni se acreditó su reintegro, más los rendimientos financieros generados desde la fecha de pago hasta la de su recuperación, a la Tesorería de la Federación.1.301 36,953,050.68
Solicitud de AclaraciónPara que el Gobierno del Estado de Puebla aclare y proporcione la documentación adicional justificativa y comprobatoria de 798,447.08 pesos más los rendimientos financieros generados desde la fecha de pago hasta su recuperación, debido a que pagaron los conceptos núms. 245, "Suministro y colocación de bordillo...", 247, "Suministro y colocación de cuneta..." y 248, "Suministro y colocación de guarnición...", y en la visita de verificación física a la obra, realizada en septiembre de 2017, se constató que las ampliaciones de la autopista no cuentan con bordillos, cunetas y guarniciones, del Título de Concesión para la construcción del segundo piso de la autopista México-Puebla, en el Estado de Puebla.1.295 798,447.08